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王軍:把稅和費減下來 把獲得感提上去 促進經濟高質量發展

把稅和費減下來 把獲得感提上去 促進經濟高質量發展

國家稅務總局黨委書記、局長 王軍

今天對稅務部門來講是個特殊的日子,既是第28個全國稅收宣傳月啟動之日,也是深化增值稅改革實施的首日,還是小微企業普惠性稅收減免政策實施后首季申報第一個工作日。上午我們去北京的企業和辦稅服務廳實地調研,下午與大家座談,目的都是虛心聽取意見和建議,查找和改進我們工作中的不足和短板,努力在前期基礎上把工作做得再好一些,確保減稅降費政策落地生根,讓廣大企業和人民群眾有實實在在的獲得感。

剛才,全國工商聯副主席王永慶同志作了很好的講話,各位企業家代表、行業協會代表和專家學者都發了言,聽了很受啟發,也感到莫大的信任和沉甸甸的責任。對大家所提的意見建議,我們將逐一認真研究吸納并向大家反饋,切實改進工作。在此,我代表稅務總局黨委向大家長期以來對稅收工作的關心和支持表示衷心感謝,對大家為稅收事業和國家經濟社會發展作出的重要貢獻表示崇高敬意。

此時,我不禁想起1992年的第一個全國稅收宣傳月,當年的主題是“稅收與發展”,宣傳重點是“人民稅收為人民”。28年間,稅務系統歷經1994年國稅地稅“分設”,再到去年國稅地稅“合并”,改革大潮、時代變遷,稅收宣傳月為民服務的主題沒變,稅務人為民服務的初心未改。

大家都知道,2018年11月以來,習近平總書記先后在民營企業座談會、中央經濟工作會議、2019年新年賀詞、中央深改委第七次會議等多次重要講話中,反復強調要加大減稅降費力度,實施更大規模減稅和更明顯降費,做到簡明易行好操作,實質性降低企業負擔,確保減稅降費政策措施落地生根,讓企業輕裝上陣,增強人民群眾獲得感。李克強總理在政府工作報告中對減稅降費工作作出部署,兩會后主持召開的兩次國務院常務會議分別審議通過深化增值稅改革方案和降低社保費率綜合方案,并先后到稅務總局和海南考察調研深化增值稅改革準備工作。韓正副總理多次主持研究減稅降費工作,到稅務總局考察調研,近日又要求我們以本次稅收宣傳月活動為契機,大力宣傳黨中央、國務院關于實施大規模減稅降費、切實減輕企業負擔的決策部署。所以,我們將確保減稅降費政策措施落地生根作為今年稅收工作的主題,在部署工作時打破以往慣例,將其擺到了組織稅費收入前面,各方面力量都朝此聚合。同時,我們將今年稅收宣傳月的主題確定為“落實減稅降費,促進經濟高質量發展”,并由往年一個月延長至50天,打造“加長版”,努力使廣大納稅人和繳費人更全面了解、更便利享受減稅降費政策紅利。

下面,我介紹些相關情況,供大家參考。

一、把真金白銀減到位,讓市場主體增活力

黨中央、國務院實施的近2萬億元更大規模減稅降費,既促公平又求效率,既利當前又謀長遠,既減負擔又調結構,既增信心又穩預期,對于激發市場主體活力、應對經濟下行壓力具有十分重大的意義。

大家可能十分關心,前兩個月減稅降費政策落實得怎么樣?我給大家報告的是:今年前兩個月,雖然減稅降費的“主菜”“硬菜”還未端上來,且超過90%以上的小微企業從今天開始才實行季度申報,但總的來講前期政策措施落實平穩有序,累計新增減稅1828.5億元,且已呈現出積極效應。1月~2月,全國凈增納稅人56.3萬戶,月均比2018年增加1.22萬戶;稅務部門為納稅人辦理稅務注銷66.6萬戶,同比下降26.2%。1月~2月,民營經濟(含個體工商戶)新增減稅戶數318萬戶,占全部新增減稅戶數的98%;全國私營企業工業增加值增長8.3%,比去年12月份加快0.5個百分點。1月~2月,去年實施的增值稅降率翹尾減稅超過530億元,其中制造業占比超過32%;稅務總局管理服務的238戶年納稅額1億元以上的大型高新技術制造業企業納稅額占營業收入的比重同比下降0.5個百分點,而營業收入和凈利潤增長分別超過10%和27%。1月~2月,個人所得稅專項附加扣除政策累計惠及超過4400萬納稅人,加上個稅第一步改革減稅影響,共有8400多萬工薪所得納稅人無需再繳納個人所得稅。我相信,隨著更大規模增值稅減稅和降低社保費率政策的實施,減稅降費效應將更加充分地顯現出來,大家的獲得感會越來越強。剛才,沈陽鼓風機集團戴繼雙先生、青島瑞源集團于瑞升先生等都測算了本企業減稅降費情況,江蘇金昇實業公司潘雪平先生、京東方科技集團陳炎順先生等還提出將減稅降費節省下來的資金投入到擴大再生產和研發創新,表明大家對減稅感受更深了,對未來發展的信心更足了,我聽了感到很振奮。

二、把工作要求抓到位,讓政策落實高效率

今年1月1日以來,稅務部門已經打響了個人所得稅第二步改革、小微企業普惠性稅收減免、深化增值稅改革三場硬仗,5月1日起降低社保費率第四場硬仗也即將打響。工作中,我們已采取了一系列實打實、硬碰硬的舉措,并將在下步工作中加力加效,確保減稅降費政策落地生根。

一是落實推進有機制保障。減稅降費涉及多個稅種費種、內部多個機構、外邊多個部門、系統多個層級,為確保統一、規范、高效落實,我們從稅務總局到基層稅務分局逐級成立由主要負責人任組長的減稅降費工作領導小組,下設減稅辦,抽調精兵強將進行集中辦公,實行實體化運作,構建起“一攬子統籌、一竿子到底”的統一指揮體系。下步,我們將在實踐中不斷完善工作推進落實機制,確保做到上下通暢、高效統一。

二是落實過程有監督考核。為了確保減稅降費工作有力有序推進,我們從組織動員、政策制定、系統保障、核算分析、服務宣傳、督察督辦六個方面,明確了落實減稅降費重點工作任務,制定了路線圖、時間表,并根據新政策的出臺情況動態完善,落實到責任人,掛圖作戰、對表推進、到點驗收。同時,一方面從稅務總局開始到各級稅務機關自覺接受、主動配合各方監督,另一方面稅務總局專門發文對加強減稅降費落實的監督檢查作了部署,以強有力的監督問責促進減稅降費政策落實落地,決不允許打折扣搞變通,決不讓好的政策打白條,也歡迎在座的各位監督。下一步,我們將進一步嚴格減稅降費工作考核,按點督促,確保落實落地。

三是落實政策有全面輔導。3月28日,中國社會科學院法學研究所發布《中國政府透明度指數評估報告》,稅務總局在國務院部門透明度排名中名列第一,其中“政策解讀與回應關切”得分最高,反映了稅務部門加強政策宣傳輔導的成效。今年,我們針對每項減稅降費政策都開展了多輪次、全覆蓋的宣傳輔導工作,確保應享盡知。目前,個人所得稅改革已經開展了覆蓋所有納稅人和扣繳單位、超過1億人次的5輪大規模專題培訓;小微企業普惠性稅收減免政策也已開展了全覆蓋培訓;深化增值稅改革第一輪政策輔導在5天之內通過多渠道多形式已實現對900多萬戶一般納稅人全覆蓋。剛才,德力西集團胡成中先生對進一步加強稅收知識的宣傳與培訓提出了很好的建議,我們將認真研究吸納。下步,我們將開展第二輪以小微企業為重點對象的全覆蓋宣傳輔導,以及第三輪有針對性的答疑解難輔導。專家學者的宣傳解讀權威性高、影響力大,希望張連起先生等專家多支持我們工作,加強稅收政策解讀,共同營造良好的減稅降費輿論氛圍。

四是落實手段有技術支撐。減稅降費政策要高效落地,必須有強大的信息系統作支撐。1月9日國務院出臺小微企業普惠性稅收減免政策后,面對4000多萬適用該政策的納稅人,我們爭分奪秒,趕在2月1日首個征期前完成核心征管系統調整,并增加自動識別政策條件、提醒享受、計算稅款等功能,讓廣大納稅人更加便捷地享受優惠。這里我給大家講個小故事:地方“六稅兩費”減半征收優惠政策大都在2月出臺,但追溯至1月1日起實施,這就自然產生了“退稅”問題,金額最少的只有幾毛錢。在此過程中,我們不怕麻煩,但有些納稅人嫌麻煩,甚至在接到稅務干部電話通知可辦理退稅時,還以為是遇到“騙子”了呢。由于有了強大技術支撐和為民服務的精神,浙江、陜西等地稅務部門積極協調人民銀行,一戶一戶核實應退稅款并直接退到了納稅人賬上。今天,作為今年減稅降費“重頭戲”的深化增值稅改革正式拉開了帷幕。為了使納稅人能開好票,稅務部門在10天內完成了900多萬增值稅一般納稅人的開票系統升級工作。下一步,我們將加快金稅三期核心征管系統相關模塊的開發升級,進一步完善各省電子稅務局申報模塊,確保4月底前升級到位,保障納稅人5月1日起順利進行申報。

五是落實效應有鐵賬核算。為了打造減稅降費“硬賬單、鐵賬本”,我們重建了減稅降費統計核算分析體系,建立了專門的信息化平臺,實現減稅降費數據的“機生機匯”,確保數據的真實性、準確性和可驗證性。前兩個月的減免稅數據就是依托信息化平臺自動生成。下一步,我們將繼續用好這個核算平臺對政策效應情況進行統計分析,不僅要算好改革效應“總分賬”,分析經濟社會“效益賬”,還要幫助納稅人算好減稅紅利“獲益賬”。

三、把納稅服務優到位,讓政策享受更便利

為了讓廣大納稅人、繳費人更加優質便捷地享受各項優惠政策,我們已經并將進一步推出一系列納稅服務舉措。

一是推動服務再提升。為助力減稅降費政策落實,我們分步推出便利化服務舉措:第一步是1月底小微企業普惠性稅收減免政策首個申報期前,出臺8方面服務舉措;第二步是2月份開始,我們連續第6年開展“便民辦稅春風行動”,出臺了52條便利化措施;第三步是3月21日推出20條服務舉措,支持深化增值稅改革更好落地;第四步是3月26日提出4方面9項舉措,進一步發揮涉稅專業服務作用,助力減稅降費政策落實。希望包括藍逢輝先生在內的廣大涉稅服務中介機構人士,積極發揮優勢,幫助我們做好工作。剛才湖北長飛光纖光纜公司莊丹先生等表揚了我們的納稅服務工作,并提出一些建議,我們將認真吸納改進。下步,為助力5月1日起實施降低社保費率政策還將再推出若干服務措施,讓納稅人和繳費人不僅有減稅降費獲得感,還有服務獲得感。

二是確保訴求有處提。這一輪減稅降費涉及的政策內容多,納稅人、繳費人難免有不太熟悉的地方,也會有一些意見建議,暢通訴求表達渠道十分重要。目前,我們已經開通了6個方面的反饋渠道。納稅人有問題、有訴求可以隨時提,我們都會及時響應。下一步,我們將進一步完善多渠道問題收集反饋機制,及時處理。

三是力求難題及時解。對減稅降費政策落實過程中納稅人、繳費人反映的各類問題,我們力爭做到兩點:第一是快速反應,就是第一時間進行研究,稅務總局減稅辦建立晨會、晚會、專題會“三會”制度就是為了更快地研究、解決、回應問題。我們還建立小微企業涉稅訴求快速響應機制,要求稅務機關原則上在3個工作日內解決并反饋。第二是權威準確。為保持政策、征管的統一性,對重要問題一律由總局統一研究答復。這樣也可以達到安徽艾可藍公司劉屹先生希望的那樣,更好地統一各地稅務部門執法標準。目前我們根據收集到的問題已經發布了750個個人所得稅第二步改革、100個小微企業普惠性稅收減免政策和100個深化增值稅改革問題解答口徑。下半年,我們將結合減免稅統計核算,在總結實施成效的同時,重點分析和解決存在的問題。對屬于稅務部門執行中的問題,我們立行立改;對屬于政策層面特別是反映個別企業稅負增加的問題,我們將配合財政部認真研究并提出完善建議。剛才,東莞晟鼎精密儀器公司冼健威先生等對進一步完善稅收優惠政策提了一些意見建議,我們將認真研究考慮。當然,恐怕也有一些建議可能因條件一時還不成熟難以解決,也請大家理解。

四是發現亂收費必嚴查。李克強總理3月27日在海南考察時強調,要警惕借減稅服務巧立名目亂收費,不論哪里出現這樣的苗頭必須堅決打掉,決不允許以任何名目揩減稅的油。3月29日,稅務總局已專門對此進行部署,迅速開展為期兩個月的第三方借減稅降費服務巧立名目亂收費行為專項排查整治,并與有關部門一起推動形成共治格局。對稅務干部違規參與、干預、誘導納稅人選擇第三方涉稅服務機構的行為,發現一起查處一起,絕不姑息。一旦查出稅務干部與第三方有利益關聯,堅決清除出稅務系統;涉嫌違法犯罪的,依法移送司法機關處理。

減稅降費直達市場主體,影響直接而深刻。希望大家注重把握減稅降費特別是深化增值稅改革通過價格傳導對市場主體預期、經營策略、競爭博弈等各方面的影響,把減稅降費紅利轉化為發展動能,實現更快速更長遠發展。同時,落實減稅降費政策涉及面廣,稅務部門在具體工作中難免存在這樣或那樣的問題,我們一定會不斷加以改進。

四月春回大地,是播種希望的季節。減稅降費既是放水養魚,也是播種希望。這種希望源于初心、發自肺腑、寄望未來。請大家放心,稅務部門一定會以最大力度、最優服務、最嚴標準落實黨中央、國務院決策部署,將減稅降費這個惠民大禮包實打實送到千家萬戶。

謝謝大家!

(此文系王軍局長2019年4月1日在第28個全國稅收宣傳月主題座談會上的講話整理稿)

編輯:易敏敏

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