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戰罷艱險再出發 接續啟程勇攻堅

全力確保減稅降費和深化增值稅改革落地生根

戰罷艱險再出發 接續啟程勇攻堅

全力確保減稅降費和深化增值稅改革落地生根

國家稅務總局黨委書記、局長 王軍

今天,我們召開全系統減稅降費工作動員部署視頻會議,主要任務是深入學習貫徹剛剛勝利閉幕的全國兩會精神和今天上午召開的國務院常務會議工作部署,吹響落實減稅降費特別是增值稅改革等新政策的戰斗號角。

今年實施更大規模減稅降費是一套組合拳,對于稅務部門來講,重點是要打好四場戰役:第一場,在去年實施個人所得稅第一步改革的基礎上,推進第二步改革,1月1日起已順利實施;第二場,落實小微企業普惠性稅收減免包括地方“六稅兩費”減征政策,2月1日以來總體運行平穩;第三場,深化增值稅改革,今天部署后立即投入戰斗,確保4月1日起順利、平穩落地;第四場,5月1日起實施社保降費政策。這四場戰役,場場都非常關鍵且難打,場場都要打好打贏。總的來講,上半年主要是平穩落實好,下半年重點是評估完善好。

剛才,張敏同志對加強減稅降費政策落實監督提出有關要求,大家要認真學習貫徹。4個省市局匯報了前期工作開展情況,談了下步落實打算。可以看出,前期工作開展有序有效,后續工作安排有章有法。同志們辛苦了,謝謝同志們!

下面,我就打好落實減稅降費政策系列攻堅戰特別是4月1日起實施的增值稅改革,講幾點意見:

一、提勁提神提站位,以舍我其誰的斗志強化責任感使命感

實施更大規模減稅降費是黨中央、國務院深化供給側結構性改革、推進經濟高質量發展的重大決策,是減輕企業負擔、激發市場主體活力的重大舉措,是刀刃向內、壯士斷腕的重大改革。各級稅務機關要深刻認識落實減稅降費政策的當前和戰略意義,全力以赴確保落地生根。

(一)這是一項嚴肅重大的政治任務,必須不折不扣堅決完成。習近平總書記和李克強總理、趙樂際書記、韓正副總理等黨中央、國務院領導同志高度重視減稅降費工作,多次作出重要指示批示。特別是去年11月份以來,習近平總書記先后在民營企業座談會、中央經濟工作會議、2019年新年賀詞中,連續強調要加大減稅降費力度、落實減稅降費政策、讓企業輕裝上陣。昨天在中央深改委第七次會議上又強調加快推動減稅降費等群眾關注的改革舉措,通過改革解決群眾牽腸掛肚的問題。李克強總理在《政府工作報告》中對減稅降費工作作出具體部署,在全國兩會答中外記者問時又對深化增值稅改革等明確具體時間表,兩會結束后主持召開第一次國務院常務會議就研究審議通過深化增值稅改革方案等系列減稅措施。韓正副總理多次聽取減稅降費工作匯報,特別是2月18日蒞臨稅務總局考察調研,對減稅降費提出具體明確要求。這都充分說明落實減稅降費是稅務部門的重大政治任務。落實得好不好、實不實,是對稅務部門“四個意識”樹得牢不牢、“兩個維護”做得堅決不堅決的重要檢驗。總局黨委明確提出確保減稅降費政策措施落地生根是今年稅收工作的主題,各方面工作都朝此聚焦,各方面資源都朝此聚集,各方面力量都朝此聚合。各級稅務機關都要提升政治站位,把這項嚴肅重大的政治任務堅定不移地扛牢抓實落到地。

(二)這是一個紓困促穩的關鍵之招,必須匠心耕作精細到位。面對當前我國經濟發展形勢,解經濟之困、減企業之負、增民生之福、保發展之穩,需要綜合發力、精準施策、精細到位。李克強總理多次指出,減稅降費是一個重要的關鍵性舉措,是一項重大改革和重要抉擇,直擊當前市場主體的痛點和難點,是既公平又有效的政策。可以講,今年實施的減稅降費政策,規模力度之大前所未有、導向之精準前所未有,發揮的積極作用也必將前所未有。我們要充分認識減稅降費對提振當前信心、筑牢長遠基礎、促進高質發展、貢獻世界經濟的特殊意義。同時,減稅降費的政策性、技術性、實操性都很強,要具體落實到每戶納稅人。全國稅務系統廣大干部職工一定要以持之以恒的韌勁、精益求精的匠心、抓鐵留痕的精神,盡早盡快盡實盡細落實好。

(三)這是一場對新稅務的試金大考,必須上下同欲盡銳出戰。去年,我們“三定”甫定,就迎來了個稅第一步改革。今年是新稅務新機構開局第一年,更大規模減稅降費又接踵而來。如果說,個稅改革是對新稅務的一次高強度“壓力測試”,更大規模的減稅降費則是一次全方位的“試金大考”。因為這是一項更加龐大而復雜的系統工程,難度更大、挑戰更多。一是時間緊。深化增值稅改革從今天到實施只有11天準備時間,政策和征管文件制定、宣傳輔導、信息系統調整等工作都非常繁重,需要大家咬緊牙關,與時間競速。二是任務重。這次減稅降費改革事項多、稅種多、戰線多,既有正在推進的個稅改革、小微企業普惠性稅收減免,又有即將實施的深化增值稅改革,還有下步社保降費;既涉及增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種,也涉及“六稅兩費”等地方稅費,每項工作都很難,疊加起來就更難。三是要求高。增值稅改革要確保主要行業稅負明顯降低、所有行業稅負只減不增,整個減稅降費要確保讓企業和人民群眾有實實在在的獲得感,要求非常高,全社會的關注度和期待值也非常高。去年,稅務機構改革難,主要難在內部要平穩要順暢,而這次減稅降費不僅內部要操作好落實好,而且要面對方方面面的關注和監督,得到方方面面的認同和認可;這次增值稅降率幅度大,相對于營改增稅制轉換式減稅而言,市場反應更敏感更直接,更有許多涉及經濟運行的連帶性問題需要高度關注和妥當處理。今年減稅降費政策落實得怎么樣、效果怎么樣、社會評價怎么樣,直接關系到新稅務的形象和榮譽。我們要繼續保持兵不解甲、馬不卸鞍的戰斗者姿態,攻堅克難、沖鋒陷陣,堅決打贏這一場場試金之戰、榮譽之戰。

二、抓緊抓細抓重點,以時不我待的干勁確保實打實硬碰硬

減稅降費政策要落地生根,一是配套政策要保障,二是預算調整要跟上,三是各方支持要給力,四是貫徹執行要到位。前三項主要是外部因素,我們要積極研究、主動匯報、提出建議、爭取支持。第四項則是我們的應盡之責,不然就是失職失責。目前,2019年減稅降費的第三場戰役,也是“重頭戲”的增值稅改革即將拉開帷幕。下面,我就做好幾個重要時點的工作提幾點要求。

(一)全力確保4月1日起“開好票”。這是當前工作的重中之重,3月底前必須完成所有準備工作。總局馬上將下發通知,對保證發票順利開具進行部署。重點做好三件事。一要全面完成發票系統升級,保證納稅人“能開票”。目前,總局已經組織兩家服務單位完成了增值稅發票管理系統的改造測試工作,并于3月18日上線。截至今天中午12點,已經有超過35%的一般納稅人完成升級工作,全面完成的壓力仍然很大。各地稅務機關要高度重視,組織好服務單位進一步梳理核實待升級納稅人清冊。對在線升級的納稅人,要提示提醒其完成升級操作。對離線升級的納稅人,要采取上門輔導等方式,幫助其升級到位,確保不留死角。二要深入做好專項輔導,保證納稅人“會開票”。要圍繞開票涉及的政策和征管規定、系統操作等,對納稅人進行專項輔導。要在12366納稅服務熱線增設多個專崗,輔導納稅人按新的稅率、政策等開票,確保納稅人懂政策、會操作。三要督促做好稅控技術服務,保證納稅人“易開票”。要督促服務單位調配好技術力量,加強對開票人員的操作培訓,提高開票效率。要加強對服務單位的監督管理,避免出現服務不到位、違規搭售設備等現象,決不允許增加納稅人的負擔。各級稅務機關對納稅人有關稅控服務的投訴,要第一時間調查核實,及時向納稅人反饋處理結果,該整改的要督促服務單位整改到位。

(二)全力確保5月1日起“報好稅”。從現在開始到4月底前,要重點做好三件事。啟用好一套報表。本著“滿足政策實施需要,方便信息系統實現”的原則,配合本次增值稅改革,總局馬上將發布新的一般納稅人申報表和填寫說明。新申報表不僅與新政策相匹配,而且整合了2016年以來所有“補丁性”規定,系統性更強,操作更簡便,要做好“新報表”的培訓輔導工作,確保納稅人會用會填。改造好兩個系統。總局要加快金稅三期核心征管系統相關模塊的開發升級工作,確保4月底前升級到位。各省電子稅務局申報模塊由總局組織按照統一的技術方案優化完善,多增加界面友好的提醒提示,多設置科學合理的勾稽校驗關系,讓納稅人更加便捷地完成申報。輔導好四項新政。此次深化增值稅改革除了下調稅率之外,還配套實施了幾項很有含金量的政策。第一個是不動產進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣;第二個是旅客運輸服務由不準抵扣改為允許抵扣;第三個是對生產、生活性服務業納稅人實施加計抵減政策;第四個是對政策實施后納稅人新增的留抵稅額,按有關規定及時予以退還。總局將聯合財政部、海關總署抓緊制發公告,對這些政策進行具體明確;相關配套征管公告也將于這幾天陸續發布。各單位要及時跟進做好輔導培訓工作。需要強調的是,為保持政策、征管的統一性,所有政策和征管公告一律以財政部、總局、海關總署聯合發布或總局發布的為準,不要層層轉發了。政策和征管執行中出現的問題,要及時通過各種渠道向總局反映,總局將像廣泛收集、解答個稅和小微企業普惠性稅收減免政策問題那樣,研究反饋增值稅改革中遇到的問題,對所有重要問題一律由總局通過網站和北京12366納稅服務熱線發布,各地也不要層層研究了。當然,屬于職責范圍內的技術性、操作性問題,各級稅務機關要及時研究解決。

(三)全力確保5月份征期后“算好賬”。要按照打造“硬賬單、鐵賬本”的要求,做好深化增值稅改革核算分析,從現在開始重點抓好三件事。一抓系統開發。總局4月下旬完成金稅三期核算分析功能的開發并進行部署。省局在5月申報期結束前,要對相關應用進行反復測試,發現問題及時研究解決或上報,確保征期一結束就自動實現減免稅數據的“機生機匯”。二抓申報質量。“算好賬”的前提和基礎是保證申報質量。申報期內,要全程監控、逐日分析納稅人申報數據,發現存在申報錯誤、應享未享的,要第一時間通知納稅人更正。三抓效應分析。根據數據統計結果,按月按季、分半年全年開展政策效應分析,既算清改革效應“總分賬”,又分析社會經濟“效益賬”,同時幫助納稅人算好“收益賬”,增強各方面獲得感。總局這次下了鐵的決心,分“七步走”重建減稅降費統計核算分析體系,建立專門信息化平臺,目的就是要算成鐵賬,讓各級稅務局局長在黨委政府和相關部門研究減稅降費時能說得上話、說得出“硬話”。所以希望基層的同志們從納稅人申報時就做好輔導工作,加強審核把關,確保數據真實準確,經得起檢驗。

(四)全力確保持續不斷“服好務”。為確保“開好票、報好稅、算好賬”以及整體減稅降費工作落實,服務保障必須全程跟進。從現在開始,重點抓好兩件事。一要全程宣傳輔導。要像開展個稅和小微企業普惠性稅收減免政策宣傳那樣,做到“鋪天蓋地”全面覆蓋。總局近日將完成對全國稅務干部的全面系統培訓,隨即各級稅務機關在3月31日前完成面向納稅人的第一輪全覆蓋宣傳輔導,4月1日后再開展第二輪全覆蓋宣傳輔導、第三輪針對性答疑解難輔導。對一些業務復雜的大企業,必要時要采取“人盯人”戰術,上門講解。總局將部署從4月起,以“落實減稅降費、促進經濟高質量發展”為主題,開展第28個全國稅收宣傳月活動,并將時間由往年一個月延長至50天,重點對增值稅納稅人的開票、申報以及社保降費等政策集中持續開展宣傳輔導。各地要結合實際做好工作。二要持續增進便利。要深入開展“便民辦稅春風行動”,落實好52條便利化舉措。總局這幾天再出臺20條支持深化增值稅改革的納稅服務措施,進一步助力改革順利實施。各地要認真落實好,以辦稅繳費更便利促政策紅利更易享、更有感。

(五)全力確保從7月份開始“完善好”。增值稅改革實施一個季度后,從7月份開始進行自查評估,結合減免稅統計核算,在總結實施成效的同時,重點分析存在問題。這也是整個下半年減稅降費工作的重點。對存在的問題,要分析透是政策性問題還是執行操作問題,是個別企業點上問題還是行業性面上問題,是臨時性問題還是持續性問題,是減稅降費自身問題還是由價格影響、市場競爭、經營策略等帶來的問題。屬于我們操作中的問題,立行立改;屬于個案、臨時性的問題,及時反映,總局配合財政部商請各省政府結合自身實際予以解決,各省稅務局也要配合做好工作;屬于政策、面上持續的問題,及時提出針對性完善建議,總局配合財政部制定完善性政策;屬于價格影響、市場競爭、經營策略問題,析清情形、說清道理、做好宣講。對此,總局已著手組織專門班子和專家團隊,準備通過大數據和典型選樣等方式,進行系統深入的跟蹤分析研究。

與此同時,還要做好其他減稅降費政策落實工作。一是做好小微企業普惠性稅收減免特別是首個季度征期的工作。享受小微企業普惠性減免政策的納稅人超過90%是按季申報的,4月是大征期,疊加增值稅改革等方面影響,工作難度很大。要充分發揮征期聯合辦公等工作機制作用,建立征期運行問題整改和風險排查清單制度,及時解決出現的問題。辦稅服務廳要合理調配資源,選派業務骨干值守,通過錯峰申報等方式,有效防范辦稅廳擁堵,確保征期平穩有序。二是落實好個人所得稅改革措施。持續跟蹤改革實施情況,繼續開展宣傳輔導,分析改革實施效應。適時分步開展個稅專項附加扣除信息核驗試點,不斷加以總結推進。三是做好社保降費工作。這是減稅降費的第四場戰役,5月1日起實施,下步總局將專門部署。四是落實好其他減稅政策。包括到期后延續實施的稅收優惠,促進重點群體就業、罕見病藥按簡易辦法征收增值稅等政策,同樣要抓好落實。

在落實好減稅降費政策的同時,要依法做好組織收入工作,把該收的依法收上來。一季度快結束了,很多地方可能要求稅費收入“開門紅”。越是這個時候,越要堅守底線,做到依法規范征稅收費,堅決防止和糾正收“過頭稅費”,堅決杜絕稅務機關參與執行亂收費政策沖擊減稅降費成效。同時,要高度關注增值稅改革內容公布后開票的異常情況以及由此帶來的增值稅收入波動情況。

三、明責明紀明要求,以功成有我的擔當務求勤作為善作為

任務已經明確,關鍵在想為敢為、勤為善為抓落實,真正把真金白銀兌現給老百姓,決不能打折扣搞變通,決不讓好的政策打白條。

一是黨建引領。這是在營改增、國稅地稅征管體制改革等工作中形成的有效經驗,要繼續加強和弘揚。要將黨建與減稅降費同謀劃、同部署、同落實,用黨建工作引領和促進減稅降費工作落實。在按黨中央統一部署開展的“不忘初心 牢記使命”主題教育中,要將落實減稅降費政策作為重要內容。各級稅務機關黨組織要采取多種方式組織黨員干部在減稅降費工作中創先爭優。要注重發揮群團組織作用,最大限度凝聚各方面落實減稅降費工作力量。總局近期將對此項工作專門作出部署。

二是強化責任。習近平總書記強調,改革任務是實打實的,責任也是實打實的。減稅降費是“一把手工程”。各級稅務機關主要負責同志要負總責,當好減稅降費的“總指揮”。有的單位減稅降費工作領導小組組長由副職擔任,這不行,要立即進行調整,由“一把手”親自擔任,不容商量。從現在開始到4月1日前,各單位“一把手”每天都要親自過問增值稅改革準備情況,爭取做到每天都能提出一兩項工作要求,找到一兩項工作上的短板,批評一兩個做得不好的單位和個人,解決一兩個需要協調解決的問題,緊盯不放,一抓到底。班子成員要結合職責分工,全力做好和支持減稅降費工作。因為減稅降費涉及多個稅種費種、多個內設機構、多個稅務層級以及工作前臺后臺,為確保統一、規范、高效落實,要繼續實施“一竿子插到底”的統一指揮體系。各級減稅辦要實行集中辦公,集中研究問題、集中進行協調、集中開展工作,提高工作效率,真正做實做強。各內設部門主要負責同志要全力以赴支持減稅降費工作。特別是在增值稅改革過程中,貨勞、征科、納服、電稅等部門以及辦稅服務廳都要發揮主觀能動性,重擔一起挑,責任一起扛,凝心聚力顯擔當。

三是問題導向。對今年落實減稅降費面臨的困難和問題,大家一定要高度重視,一定不能因為打贏了前幾場戰役就掉以輕心,一定要把困難估計得更充分一些,把解決問題的措施想得更周全一些,把各項工作做得更扎實一些。在前期工作中,有些省局這么做了,但有些單位認識還不夠到位。例如,對地方“六稅兩費”追溯至1月1日起實施的問題,由于涉稅金額較小,一些納稅人“嫌復雜、怕麻煩”不愿意辦理退稅,有些單位就不聞不問了,而有的省局則寧可把復雜問題留給自己,也要把便利享受帶給納稅人,積極協調人民銀行,一戶一戶核實應退稅款并直接退到納稅人賬上。這就是在面對問題時的責任擔當,這就是我們在面對減稅降費這場大考中應堅持的“認真勁”。下一步,我們面臨的問題會更多顯現出來,各級稅務機關就要有這股子勁去認真應對和解決。要暢通意見建議反映渠道,總局要依托“3個100”直聯點,即在全國范圍內設立100個辦稅服務廳直聯點、100個涉稅專業服務機構直聯點、100個小微企業直聯點,及時搜集處理納稅人反映的各類問題和建議。省以下稅務機關也要建立直聯點,及時收集和處理納稅人反映的問題。

四是協調聯動。落實減稅降費政策措施涉及面廣,情況復雜,要積極主動爭取各級地方黨委和政府、各有關部門的支持。特別是與地方預算銜接問題,各級稅務機關要進一步向當地黨委和政府以及財政、人社等部門匯報好、算清賬,推動相應調減財政和社保預算。

五是防范風險。要結合打騙打虛兩年專項行動,嚴厲打擊減稅降費中少數不法分子虛開發票等涉稅違法行為。這次改革調整升級的系統較多,要加強運行維護,確保系統穩定。同時,要加強數據安全保護,防范數據泄露風險。要嚴密防范輿情風險,加強正面引導,出現負面輿情要及時報告、積極穩妥處置。

六是正風嚴紀。總局正按照中央關于解決形式主義突出問題為基層減負的通知精神,抓緊制定具體措施,切實減輕基層工作負擔,讓基層騰出更多精力抓好減稅降費政策落實。前期,有省局在落實減稅降費中探索了一套“一線工作法”,將每項減稅降費的政策要求、任務清單、操作流程等都一一向基層一線明確,指導基層抓好落實,值得學習借鑒。同時,還要自覺接受、主動配合各方面監督。大家一定要提高站位、高度重視,決不能有糊涂認識、懈怠思想。同時要加大對系統內的監督檢查。總局、省局、市局、縣局,都要把紀律挺在前面,狠抓狠查,做到“六個一律嚴查嚴處”:對借落實減稅降費政策之機吃拿卡要的一律嚴查嚴處;對落實減稅降費政策不作為、慢作為、亂作為的一律嚴查嚴處;對納稅人反映問題置之不理、消極怠慢、推諉扯皮導致優惠應享未享的一律嚴查嚴處;對因減稅降費政策落實不到位產生不良影響的一律嚴查嚴處;對參與執行亂收費沖擊減稅降費成效的一律嚴查嚴處;對因宣傳引導不妥當、輿情管控不及時出現大的負面輿情的一律嚴查嚴處。總局黨建辦要抓緊對各級稅務局紀檢組加強對減稅降費政策落實的監督進行部署,對發現的上述問題迅速堅決進行查處問責。勿謂言之不預!

同志們,今天是聯合國確定的“國際幸福日”。習近平總書記強調,幸福是奮斗出來的。明天就是春分了。在這個播種希望的季節,只有揮灑汗水、精耕細作,才能喜迎豐收、收獲幸福。讓我們戮力同心,克難奮進,把減稅降費這個增進人民幸福的大好事辦好辦實辦出彩,讓黨中央、國務院放心,讓市場主體和人民群眾滿意!


編輯:易敏敏

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